Servizio di consulenza per l'Implementazione di Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG 231)
Il Decreto Legislativo 231/01 ha introdotto nell’ordinamento giuridico italiano un principio di significativa innovazione, introducendo la responsabilità amministrativa degli enti per taluni reati commessi, nel loro interesse o vantaggio, da apicali dipendenti o collaboratori.
Tale disciplina ha superato la precedente impostazione normativa secondo cui la responsabilità penale era imputabile solo ed esclusivamente alle persone fisiche, estendendola anche all’ente, al ricorrere di specifici presupposti.
Le conseguenze sanzionatorie possono risultare particolarmente gravose e comprendono sanzioni pecuniarie di rilevante entità, misure interdittive, fino a compromettere, nei casi più gravi, la continuità aziendale.
Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG), comunemente denominato Modello 231, costituisce lo strumento di prevenzione previsto dal legislatore per consentire all’ente di escludere o attenuare la propria responsabilità, a condizione che sia efficacemente adottato, attuato e costantemente aggiornato.
ERSG offre un servizio di consulenza specialistica e integrata finalizzato alla progettazione, implementazione e aggiornamento del MOG, garantendone la conformità ai requisiti normativi e la concreta efficacia applicativa. Inoltre, mette a disposizione Professionisti qualificati per l’eventuale assunzione del ruolo di Organismo di Vigilanza (OdV), fornendo competenza, indipendenza e continuità di controllo.
Fasi ERSG dell'implementazione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG 231)
L’adozione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001 costituisce un presidio strategico per le imprese che intendano prevenire il rischio di responsabilità amministrativa dell’ente e, al contempo, consolidare i propri assetti di governance, trasparenza e competitività.
ERSG supporta le Imprese in tutte le fasi di progettazione, implementazione e aggiornamento del Modello, mediante un approccio multidisciplinare e personalizzato, calibrato sulle specificità organizzative e sul settore di appartenenza.
1. Analisi del contesto
Il percorso prende avvio con un’analisi approfondita dell’organizzazione, mirata a comprendere la struttura, i processi decisionali, le procedure operative, nonché ruoli e responsabilità. ERSG conduce interviste, raccoglie la documentazione interna e studia i flussi informativi, al fine di ottenere una rappresentazione completa dell’Azienda e del suo grado di esposizione ai rischi di reato secondo il D. Lgs. 231/01.
2. Mappatura dei rischi e Risk Assessment 231
Il passaggio successivo consiste nell’individuazione delle aree e delle attività aziendali potenzialmente esposte ai reati previsti dal D. Lgs. 231/2001.
ERSG applica metodologie di Risk Assessment strutturate per identificare e classificare i rischi, valutarne la probabilità di accadimento e il potenziale impatto, al fine di stabilire le priorità d’intervento.
3. Gap analysis e piano di adeguamento
Completata la mappatura dei rischi, si procede con una gap analysis volta a confrontare lo stato attuale dei presidi organizzativi e procedurali con i requisiti previsti dalla normativa vigente. Tale analisi consente di elaborare un piano d’azione chiaro e operativo, con obiettivi, responsabilità e tempistiche, finalizzato a colmare eventuali carenze organizzative o procedurali.
4. Progettazione e redazione del Modello 231
ERSG provvede all’elaborazione di un Modello 231 su misura, articolato in:
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Parte generale: contenente i principi normativi di riferimento, la struttura organizzativa, il sistema disciplinare, i flussi informativi e le attività di formazione;
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Parte speciale: comprendente i protocolli di controllo relativi alle aree a rischio reato e i presidi specifici di prevenzione.
Ciascun documento è concepito per integrarsi coerentemente nei processi aziendali esistenti, compresi i Sistemi di Gestione, garantendo la concreta applicabilità, evitando approcci “standard” privi di reale capacità preventiva.
5. Istituzione dell’Organismo di Vigilanza (OdV)
Elemento centrale del sistema di conformità è rappresentato dalla nomina dell’Organismo di Vigilanza, organo autonomo e indipendente incaricato di monitorare l’efficace attuazione del Modello 231, di proporre eventuali aggiornamenti e di gestire i flussi informativi.
ERSG assiste l’azienda nella costituzione dell’Organismo di Vigilanza avvalendosi di esperti legali che, da anni, ricoprono tale ruolo in realtà aziendali caratterizzate da differenti settori, collocazioni geografiche e profili fi rischio.
6. Formazione e comunicazione interna
L’efficacia del Modello 231 presuppone la sua piena conoscenza e comprensione all’interno dell’organizzazione.
ERSG progetta e realizza programmi di formazione specifici e piani di comunicazione interna volti a diffondere una cultura della Compliance a tutti i livelli aziendali, dai vertici al personale operativo, garantendo la corretta conoscenza del Modello e rafforzando la consapevolezza delle responsabilità individuali e collettive previste dalla normativa vigente.
7. Monitoraggio continuo e aggiornamento del Modello
Considerata la continua evoluzione della normativa, dei processi e delle strutture aziendali nonché del contesto di mercato, ERSG fornisce servizi di audit periodici, aggiornamento del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG 231) e supporto continuativo in qualità di Organismo di Vigilanza. Tali attività assicurano l’efficacia, l’adeguatezza e la conformità del Modello nel tempo, sia rispetto alle disposizioni normative vigenti sia alla più recente giurisprudenza.
